德國移民生活必讀：關(guān)于德國養(yǎng)老金和退休年齡的介紹
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德國的養(yǎng)老金制度在全球養(yǎng)老金制度中始終名列前茅。隨著德國政府致力于改革和精簡其養(yǎng)老金制度，這一排名也在穩(wěn)步提高。
面對人口老齡化和日益龐大的養(yǎng)老金法案，自2002年以來，德國聯(lián)邦政府對養(yǎng)老金制度進(jìn)行了多項改革，以確保其長期效率和負(fù)擔(dān)能力。這包括逐步提高法定退休年齡和降低國家養(yǎng)老金最高支付額。
德國養(yǎng)老金制度
德國養(yǎng)老金制度將現(xiàn)收現(xiàn)付制度與補(bǔ)充養(yǎng)老金計劃結(jié)合起來，其中工作人口為養(yǎng)老金領(lǐng)取者的福利支付費(fèi)用。在這些補(bǔ)充計劃中，個人（獨(dú)立或通過職業(yè)計劃）向養(yǎng)老金計劃繳款，以“補(bǔ)充”他們從國家養(yǎng)老金中獲得的收入。這些不同的模式構(gòu)成了德國養(yǎng)老金體系的三大支柱。
支柱一：法定養(yǎng)老保險制度（gesetzlicheRentenversicherung）
法定養(yǎng)老保險福利(RV)從退休年齡起向個人支付，并提供相當(dāng)于您工作凈收入70%左右的基本付款。低收入養(yǎng)老金領(lǐng)取者也有一個安全網(wǎng)。
自2005年起，德國公共養(yǎng)老保險體系的所有地區(qū)和地方分支機(jī)構(gòu)均被納入統(tǒng)一名稱“DeutscheRentenversicherung”。
公共退休保險繳款
對于在德國工作的任何人（以及許多個體經(jīng)營者）來說，參加RV是強(qiáng)制性的，每個員工的評估都是根據(jù)年收入進(jìn)行的。每個人都必須繳納凈工資的18.6%（雇主和雇員各承擔(dān)9.3%），直至最高繳款上限(Beitragsbemessungsgrenze)。
截至2023年，舊（西部）聯(lián)邦州的每月繳款上限為7,300歐元，東部各州的每月繳款上限為7,100歐元。這種差異的部分原因是前東德的工資歷來較低。聯(lián)邦政府承諾到2024年平衡捐款。
一旦您加入法定養(yǎng)老金計劃，您將收到一個唯一的社會保障ID(Sozialversicherungsausweis)。每當(dāng)您開始新工作時，您都需要向您的雇主提供此號碼，以便他們可以跟蹤您迄今為止的所有養(yǎng)老金繳款。
誰有資格領(lǐng)取國家養(yǎng)老金？
為了有資格領(lǐng)取德國國家養(yǎng)老金，您需要在德國工作至少五年。您收到的RV金額取決于您在德國工作期間積累的捐款金額。除了工作時間外，其他情況也被視為繳費(fèi)期，例如：
花費(fèi)時間撫養(yǎng)孩子
教育和培訓(xùn)
患病或持續(xù)失業(yè)期間
花時間照顧親戚
在其他歐盟國家工作的時間
在這些情況下，養(yǎng)老金繳款將從您有權(quán)享受的任何政府福利中扣除。因此，這些時間段可以計入最低五年要求。
我將收到多少國家養(yǎng)老金？
按所有繳款人平均收入（2023年為43.142歐元）計算的一年繳款可賺取一個“養(yǎng)老金點(diǎn)”（Entgeltpunkt）。基于較低或較高收入的繳款按比例賺取較少或較多的養(yǎng)老金積分。當(dāng)您退休時，您的養(yǎng)老金積分將被匯總以計算您的養(yǎng)老金福利。如果您選擇提前或延遲退休，這將使您每月的養(yǎng)老金支付減少或增加。
基本養(yǎng)老金（Grundrente）
經(jīng)過多年的談判，聯(lián)邦政府的基本養(yǎng)老金計劃（Grundrente）于2021年1月生效，確保每個在德國養(yǎng)老金體系中長期繳費(fèi)的人都能獲得足夠的養(yǎng)老金福利。
簡而言之，任何人在該制度中繳費(fèi)至少33年（包括工作年限和撫養(yǎng)子女或提供無償護(hù)理的時間），將在其常規(guī)養(yǎng)老金之外獲得補(bǔ)充金，以確保基本生活。基本養(yǎng)老金自動計算、自動發(fā)放；您無需申請。
強(qiáng)制養(yǎng)老金健康保險(KrankenversicherungderRentner)
通常，一旦您開始領(lǐng)取德國養(yǎng)老金，您就必須開始支付強(qiáng)制性養(yǎng)老金領(lǐng)取者健康保險。這可能由政府補(bǔ)充，并將直接從您的養(yǎng)老金中扣除。您支付的金額取決于您收到的養(yǎng)老金福利金額。
支柱2：公司養(yǎng)老金(betrieblicheAltersvorsorge)
德國養(yǎng)老金制度的第二個組成部分是集體養(yǎng)老金計劃，工人通過雇主向該計劃繳款。作為國家養(yǎng)老金計劃的補(bǔ)充，公司養(yǎng)老金在德國越來越受歡迎，約有60%的人口參加了企業(yè)養(yǎng)老金。
雇主提供養(yǎng)老金計劃并不是強(qiáng)制性的，但政府補(bǔ)貼和稅收減免使其成為一個有吸引力的選擇。這些計劃要么由公司本身管理，要么由代表多家公司運(yùn)營的養(yǎng)老金協(xié)會管理。
不同類型的公司養(yǎng)老金計劃
德國的企業(yè)養(yǎng)老金有五種常見類型：
直接保險（Direktversicherung）
雇主為工人安排人壽保險和養(yǎng)老金政策。然后養(yǎng)老金由人壽保險公司支付。
直接撥款（Direktzusage）
雇主承諾為雇員提供未來的養(yǎng)老金福利。
支持基金（Unterstützungskasse）
一些公司（通常是較大的公司）有自己的養(yǎng)老金計劃，在員工退休時向其支付福利。
養(yǎng)老金公司（Pensionskasse）
雇主安排向?qū)ｉT從事公司養(yǎng)老金的協(xié)會運(yùn)營的養(yǎng)老金計劃繳款。然后協(xié)會向雇員支付養(yǎng)老金。
養(yǎng)老基金（Pensionsfonds）
該公司建立了自己的養(yǎng)老金計劃。主要區(qū)別在于，這些計劃與其他公司計劃不同，通常將大量出資投資于股票和股份。
公司養(yǎng)老金繳款
繳款（通常為每月總工資的3%至15%）通常由您的雇主從您的工資中直接存入養(yǎng)老基金。由于它是在所得稅前支付的，因此您可以獲得稅收優(yōu)惠。您的雇主通常也會“補(bǔ)充”您的捐款。您和您的雇主繳納的金額取決于他們運(yùn)營的養(yǎng)老金計劃的類型。
公司養(yǎng)老金福利
退休時您可以提取的養(yǎng)老金金額取決于您繳費(fèi)的時間和工資。公司養(yǎng)老金支付需納稅。德國聯(lián)邦政府通過法律確保對公司養(yǎng)老金計劃的所有繳款都受到保護(hù)，即使在公司破產(chǎn)的情況下也是如此。
第三支柱：德國私人養(yǎng)老金（私人Altersvorsorge）
德國養(yǎng)老金體系的第三個組成部分是通過銀行和保險公司設(shè)立的私人養(yǎng)老金計劃。聯(lián)邦政府提供獎金和稅收優(yōu)惠等鼓勵措施，以激勵德國民眾做出貢獻(xiàn)。如果您正在考慮開設(shè)德國私人養(yǎng)老金，也值得咨詢財務(wù)顧問，以充分利用所提供的激勵措施。
這些私人計劃自2000年代初期推出以來起步緩慢，但現(xiàn)在正在穩(wěn)步普及。一般來說，德國有兩種類型的私人養(yǎng)老金計劃：
里斯特膳食公寓(Riester-Rente)
里斯特養(yǎng)老金計劃于2002年推出，旨在作為國家養(yǎng)老金的“補(bǔ)充”，以減輕養(yǎng)老金改革造成的收入損失。國家通過獎金和稅收優(yōu)惠來推廣里斯特計劃。
誰有資格領(lǐng)取里斯特養(yǎng)老金？
一般來說，任何向國家養(yǎng)老保險計劃繳款的人都有權(quán)通過里斯特計劃設(shè)立額外的養(yǎng)老金準(zhǔn)備金。這包括：
繳納德國所得稅的工人
向國家養(yǎng)老金計劃繳款的自營職業(yè)者
任何領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的人
軍事義務(wù)兵
公務(wù)員
任何有永久性殘疾的人
里斯特養(yǎng)老金繳款
為了從里斯特養(yǎng)老金計劃中獲得最大收益，繳款人應(yīng)至少繳納其年收入的4%（最多2,100歐元）。如果這樣做，政府每年會增加175歐元的獎金，并且為2008年之后出生的每個孩子加上300歐元（或為2008年之前出生的孩子增加185歐元）。
出于稅收目的，捐款也被歸類為特殊費(fèi)用，使其可以在年度所得稅申報表中扣除稅款（每年最多2,100歐元）。如果您在25歲之前開始繳款，您還將獲得200歐元的一次性特別獎金。
里斯特養(yǎng)老金福利
您可以在60歲時開始提取養(yǎng)老金（需繳納所得稅）。該計劃的所有繳款均受到法律的充分保護(hù)，不會受到法律索賠，并在您退休時得到保證。如果您選擇，您還可以一次性付款。
根據(jù)里斯特住房所有權(quán)養(yǎng)老金計劃，您的儲蓄和政府獎金也可以用于抵押貸款，幫助儲戶在退休前還清抵押貸款。
魯魯普膳食公寓(Rürup-Rente)
Rürup養(yǎng)老金計劃于2005年推出，適用于任何不繳納國家養(yǎng)老金且沒有資格領(lǐng)取里斯特養(yǎng)老金的人，通常是自由職業(yè)者和企業(yè)主。該計劃（也稱為Basis-Rente）由經(jīng)濟(jì)學(xué)家BerndRürup制定，旨在為自我啟動者提供至少基本的老年生活保障。國家通過稅收優(yōu)惠支持該計劃。
誰有資格領(lǐng)取Rürup養(yǎng)老金？
理論上，任何人都可以為Rürup計劃做出貢獻(xiàn)。然而，它的設(shè)計特別考慮了以下群體：
自營職業(yè)者
自由職業(yè)者
高收入者
對Rürup養(yǎng)老金的繳款
一般來說，個人決定他們希望為該計劃貢獻(xiàn)多少。盡管政府不發(fā)放獎金，但他們通過稅收優(yōu)惠來推動Rürup計劃。對該計劃的繳款（2023年每年最高26.528歐元）符合稅收目的的特殊費(fèi)用。目前，96%的捐款均可免稅；該數(shù)字每年增長2%，到2025年將達(dá)到100%。但是，一旦您開始領(lǐng)取福利金（最早在62歲），則應(yīng)納稅的金額高達(dá)100%。
魯魯普養(yǎng)老金福利
繳費(fèi)者保證獲得終身養(yǎng)老金；例如，即使您正在領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金，福利金也不能減少。投資于Rürup計劃的資金也受到法律保護(hù)，免受法律索賠或扣押。但是，如果您死亡，它就不能被繼承或繼承。
制定退休計劃
許多人選擇構(gòu)建一個包含第一、第二和第三支柱要素的更復(fù)雜的退休計劃，而不是僅僅依賴一個支柱。德國的財務(wù)顧問可以幫助您，并確保您充分利用那里的所有激勵措施。
德國的養(yǎng)老金和稅收
與普遍看法相反，養(yǎng)老金通常需要繳納所得稅。自2005年以來，德國廣泛遵循“下游稅收”政策，即退休金繳款越來越免稅，而晚年收到的任何養(yǎng)老金收入則需納稅。這通常對工人有利，因為它可以減輕您職業(yè)生涯中的稅收負(fù)擔(dān)。退休期間，您的收入通常較低，稅負(fù)也較低。
在德國如何處理您的養(yǎng)老金收入取決于您退休的年份，因為一個人的納稅比例正在逐漸增加。
如果您于2005年12月開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，則養(yǎng)老金總額的50%被確認(rèn)為應(yīng)稅收入。此后每年，養(yǎng)老金的應(yīng)稅比例都會上升一個百分點(diǎn)；因此，2023年退休的人必須為其養(yǎng)老金收入的83%納稅。從2040年開始，養(yǎng)老金將首次全額納稅。
德國的退休年齡
與許多其他國家一樣，德國一直在逐步推遲法定退休年齡，試圖提高養(yǎng)老金制度的長期可持續(xù)性。
目前，德國的退休年齡為66歲，適用于1958年出生的人。到2031年，這一年齡將達(dá)到67歲。
繳納養(yǎng)老金滿45年的人有例外，可以在64歲零4個月的年齡退休。
德國提前退休
在德國，只要繳費(fèi)至少35年，就可以提前退休。如果您選擇提前退休，則將從您的養(yǎng)老金權(quán)利中扣除您達(dá)到退休年齡之前的剩余月數(shù)。這就是所謂的年齡因素(Zugangsfaktor)，每缺少一年，您的養(yǎng)老金權(quán)利就會減少約3.6%。
如果你愿意，你也可以選擇晚點(diǎn)退休；對您的年齡因素和持續(xù)繳款的積極影響有可能大幅增加您的養(yǎng)老金福利。
德國養(yǎng)老金和國外生活
如果您移居國外，有可能獲得德國養(yǎng)老金福利。您收到的金額取決于您繳費(fèi)的時間、薪水以及退休年齡。如果您只在德國工作了很短時間，您也可能有權(quán)獲得退款。
養(yǎng)老金繳款退款
如果您移居國外，如果您繳費(fèi)不滿五年，您的養(yǎng)老金可以退還。通常，自您上次在德國繳納養(yǎng)老金以來，您必須在國外居住超過24個月才能獲得退款。如果您繳納國家養(yǎng)老金超過五年并移居國外，則無法申請退款。相反，您必須等到法定退休年齡才能開始領(lǐng)取德國養(yǎng)老金。
我可以從國外繳納德國養(yǎng)老金嗎？
如果您移居國外，您將不再通過所得稅繳納法定養(yǎng)老金，因此將停止累積養(yǎng)老金積分。通常也不可能繼續(xù)從國外向公司或私人養(yǎng)老金計劃繳款。
如果您一直在向德國養(yǎng)老金計劃（無論是國家、公司還是私人）繳款，請務(wù)必盡快告知您的養(yǎng)老金提供者您的搬遷情況。他們將能夠建議您采取哪些行動，以防止您不必要地錯過未來的權(quán)利。
我可以在國外領(lǐng)取德國養(yǎng)老金嗎？
一旦達(dá)到德國法定退休年齡，您就可以開始從國外領(lǐng)取國家和私人養(yǎng)老金。通常不可能從國外申請公司養(yǎng)老金，但您應(yīng)該咨詢您的雇主。與任何養(yǎng)老金一樣，您收到的金額將取決于您繳費(fèi)的時間長短。
您的國家養(yǎng)老金福利通常會存入德國銀行賬戶，以便您轉(zhuǎn)入您的外國銀行賬戶。轉(zhuǎn)讓費(fèi)用由DeutscheRentenversicherung承擔(dān)。如果您的銀行位于SEPA國家之一，您還可以將德國養(yǎng)老金存入您的銀行賬戶。
在某些情況下，移居國外可能會影響支付給您的養(yǎng)老金金額。您為養(yǎng)老金繳納的稅額取決于德國與您居住國的安排。如果您要離開德國，最好盡快聯(lián)系DeutscheRentenversicherung，了解這可能如何影響未來的養(yǎng)老金福利。
外籍人士在從一個國家移居到另一個國家時常常會忘記自己積累的養(yǎng)老金權(quán)利。不能指望養(yǎng)老基金會積極追趕您，因此掌握德國養(yǎng)老金管理的最新動態(tài)非常重要。
我的養(yǎng)老基金里有多少錢？
要了解您在各種養(yǎng)老金計劃中積累了哪些養(yǎng)老金福利，您可以聯(lián)系您的計劃提供商或查看他們發(fā)送給您的年度報表。您還可以檢查您的工資單，看看您做出了哪些貢獻(xiàn)。
德國養(yǎng)老金簡介
如果您在德國工作超過五年，您將收到與您所繳款額成比例的國家養(yǎng)老金（第一支柱）。理論上，您可以在世界任何地方領(lǐng)取這筆養(yǎng)老金，但您所在的位置可能會影響您收到的付款。如果您在繳納五年的繳款之前離開德國，您有權(quán)獲得退款。
您還可以從公司養(yǎng)老基金（第二支柱）和私人養(yǎng)老金計劃（第三支柱）獲得養(yǎng)老金福利，具體取決于您是否向其中一項或兩項繳款。您收到的金額取決于您貢獻(xiàn)的金額和持續(xù)時間。通常可以從國外領(lǐng)取私人養(yǎng)老金，但在國外領(lǐng)取或繳納公司養(yǎng)老金取決于您的個人雇主。
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